關于開平市2021年度市級預算執行和其他
財政收支審計查出問題整改情況的報告
——在開平市第十七屆人大常委會第十次會議上
開平市審計局局長
譚賢富
主任、各位副主任、各位委員：
我受市政府委托，向市人大常委會報告我市2021年度市級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。
市委、市政府高度重視審計查出問題整改工作，深入學習貫徹習近平總書記關于審計整改工作的重要指示批示精神，認真落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳《關于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》有關部署要求，嚴格按照市人大常委會有關審議意見，堅持以零容忍的態度對待審計查出問題整改落實，全面提升審計整改實效。
——高位推進，審計整改領導更加有力。我市堅持把審計整改工作作為重要政治任務抓實抓細抓好。去年以來，市委、市政府多次召開有關審計工作會議，要求進一步強化責任擔當，積極推動整改落實；進一步強化部門協作，統籌推動困難解決；進一步強化制度完善，扎實推動整改深化。市委、市政府的主要領導先后對審計報告作出批示24次，強調責任單位主動擔當作為，聚焦問題重點，狠抓整改落實。
——壓實責任，審計整改措施更加有效。一是整改責任單位落實責任，堅持問題導向，明確整改方向，分類精準施策，對短期內能整改到位的問題，堅決立行立改，確保整改落實到位；對需要一段時間加以解決的問題，制定持續跟進的具體措施，確保整改有序推進。二是市審計局壓實檢查責任，嚴格落實市委、市政府部署要求，建立整改事項臺賬，落實清單化管理，做到整改牽頭單位、責任單位、目標任務、工作時限“四明確”，去年向整改責任單位發送審計整改通知、督辦函、督辦提醒函71份，積極跟蹤督促檢查，扎實推進整改落實。
——標本兼治，審計整改成效更加顯著。一是整改責任單位堅持“治當下”與“管長遠”并重，從審計查出問題上追溯根源、分析原因，從體制機制上填補漏洞、規范管理，從行業共性上舉一反三、標本兼治，切實將審計整改成果轉化為治理效能，有力推進治理體系建設。二是市審計局開展審計整改“回頭看”工作，對21個審計項目（事項）涉及的審計查出問題開展審計整改督查工作，不斷鞏固整改成果，避免屢審屢犯現象，更好地發揮審計監督常態化“經濟體檢”作用。
現將開平市2021年度市級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況報告如下：
截至2023年3月底，開平市2021年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告反映審計查出問題75個，其中，立行立改的問題51個，已完成整改51個（占100%）；分階段整改的問題11個，已完成整改10個；持續整改的問題13個，已完成整改2個，正在整改中的問題已采取了措施推進整改落實。通過收回資金上繳市財政、歸還原渠道資金、促進落實撥付項目資金、規范資金財務管理、調賬處理等方式整改問題金額5.73億元；同時，完善相關規章制度，加強內部管理，新修訂或完善制度12項。
一、財政管理審計整改情況
涉及財政管理審計24個問題，已完成整改20個，正在整改4個。
（一）市級財政管理審計整改情況
1.關于“預算編制不合理”的問題
（1）關于“2021年國有資本經營預算年初預算編制不夠準確，導致年中兩次調整預算且增長幅度較大，收入調增幅度達203倍，支出調增幅度達148倍”的問題，已完成整改。2022年，我市國有資本經營預算收入預算編制較為合理，當年未進行收入預算調整；支出預算調整幅度約為2倍，調整幅度較去年大幅下降。
（2）關于“國有資本經營預算、政府性基金預算編制與實際執行偏差較大，收入分別完成調整預算數的124.41%、88.47%”的問題，正在整改中。2022年，我市未進行國有資本經營預算收入預算調整，預算編制與實際執行偏差較去年大幅下降，完成整改；政府性基金預算收入預算調減70%，調整預算為117,675萬元，完成調整預算數的85.02%，預算編制與實際執行偏差仍較大，未完成整改。
2.關于“預算執行管理不到位”的問題
（1）關于“市財政局通過支出掛賬的方式實現政府性基金預算賬面收支平衡，涉及金額25,137.97萬元”的問題，正在整改中。我市2021年新增政府性基金預算暫付款已消化5,331.29萬元，剩余19,806.68萬元未消化。
（2）關于“有42個上級補助項目執行率低于50%，未執行金額合計5,474.07萬元”的問題，正在整改中。36個項目通過收回指標、促進資金撥付等方式，提高預算執行率，完成整改；剩余6個項目執行率仍低于50%未完成整改。
（3）關于“市機關養老保險專戶累計墊付8名機關事業單位退休人員職業年金，涉及金額6.14萬元”的問題，已完成整改。市社保局對該8人的養老保險待遇重新核對后，已在基本養老金中扣減墊支職業年金待遇金額6.14萬元。
3.關于“財政資源統籌工作有待加強”的問題
（1）關于“市財政局未及時將非稅收入繳入國庫，少列當年預算收入25,154.98萬元”的問題，已完成整改。市財政局已將非稅收入25,154.98萬元繳入國庫。
（2）關于“5個執收單位未及時追收非稅收入144.03萬元”的問題，已完成整改。上述執收單位的罰沒收入追繳108.67萬元，撤銷行政處罰28.78萬元，申請法院強制執行6.58萬元。
（3）關于“1個所屬單位非稅收入406.73萬元、1個部門和4個所屬單位結余資金127.97萬元未及時上繳財政”的問題，已完成整改。除20.21萬元屬于校內辦公經費的調整，經市財政局同意無需上繳，其余514.49萬元已上繳財政。
（二）市級部門預算執行審計整改情況
1.關于“預算編制和執行不到位”的問題
（1）關于“5個部門存量資金30.45萬元未及時清理”的問題，已完成整改。上述款項已全部上繳財政。
（2）關于“3個部門合計122.32萬元資金未按規定納入預算管理”的問題，已完成整改。3個部門將結余資金7.17萬元上繳財政，并嚴格執行“收支兩條線”預算管理規定。
（3）關于“7個部門共有41個當年預算項目執行率低于50%，未執行金額合計16,300.93萬元”的問題，已完成整改。7個部門41個項目通過收回指標、促進資金撥付等方式，提高預算執行率，完成整改。
2.關于“公務用車管理存在薄弱環節”的問題
（1）關于“1個部門和2家所屬單位超編制配備4輛公務用車”的問題，正在整改中。3輛公務用車已劃撥給下屬單位和國有企業，完成整改；1輛公務用車目前正在加快辦理車輛報廢的處置流程。
（2）關于“3家所屬單位共有42張不再使用的加油卡未及時辦理注銷手續”的問題，已完成整改。3家所屬單位對42張加油卡辦理注銷手續，并將注銷的加油卡余額上繳財政。
（3）關于“1家所屬單位原工作人員違規使用公務用車的加油卡對私家車加油4,021.59元”的問題，已完成整改。該所屬單位向原工作人員追回加油金額4,021.59元并上繳財政，同時對其進行了嚴厲批評教育。
3.關于“‘過緊日子’落實不嚴格——6個部門加油卡賬戶余額超過當年月均加油金額的3倍以上，造成財政資金沉淀，涉及金額32.18萬元”的問題，已完成整改。6個部門已逐步對加油卡沉淀的資金進行消化，整改期間沒有在加油卡資金充足的情況下繼續充值。
4.關于“政府采購管理不規范”的問題
（1）關于“1家所屬單位的下屬企業有7個政府工程合計442.50萬元違規給社會個人掛靠承接”的問題，已完成整改。該所屬單位嚴格執行監督管理制度，加強對下屬企業經營行為的監管，禁止其將政府工程交由無資質的個人掛靠實施。
（2）關于“1家所屬單位的下屬企業違規將承接的政府服務向外轉包”的問題，已完成整改。該所屬單位加強對下屬企業工程資金使用的監督管理，責令其嚴格遵守相關法律規定，不得將政府工程向外轉包；下屬企業成立決策小組，完善公司治理結構，加強決策科學性。
（3）關于“2個部門部分政府采購項目未實行集中采購，涉及金額3萬元”的問題，已完成整改。2個部門加強對采購制度的學習，嚴格按照要求開展相關項目的集中采購工作。
（三）鎮級財政管理審計整改情況
1.關于“支出管理不嚴”的問題
（1）關于“2個鎮無預算、超預算安排支出533.52萬元”的問題，已完成整改。2個鎮通過沖減、退回等方式作出整改，并加強預算的執行力度，嚴禁無預算安排支出。
（2）關于“1個鎮448.47萬元項目資金滯留鎮財政專戶未及時分配撥付”的問題，已完成整改。上述款項已全部撥付。
（3）關于“1個鎮占用項目資金73.89萬元”的問題，已完成整改。經核查，上述資金實際支付的71.96萬元已退回，剩余1.93萬元僅計提未支付。上述資金已全部作出調賬處理。
2.關于“支出依據不足——1個鎮部分公務接待費、會議費17.78萬元列支依據不充分”的問題，已完成整改。該鎮制定管理制度，完善費用開支手續并嚴格執行，確保支出真實、合規。
3.關于“項目進度不理想——1個鎮未及時采取有效措施推動項目進度，致使橋梁重建工程長期未完工”的問題，已完成整改。該橋梁已完工通車和完成驗收，并出具了結算審核報告書。
4.關于“執行中央八項規定精神不嚴格——1個鎮違規發放獎金、津貼、慰問金等共11.59萬元”的問題，已完成整改。該鎮已清退違規發放的資金，規范獎金、津貼、慰問金的發放程序，嚴格執行中央八項規定精神。
二、重大政策措施落實跟蹤審計整改情況
涉及重大政策措施落實跟蹤審計9個問題，已全部完成整改。
（一）2021年中央直達資金管理使用審計整改情況
1.關于“違規使用城鄉義務教育公用經費”的問題，已完成整改。市教育局向相關人員追回發放的補助款項，并全部上繳財政。
2.關于“未按規定直接撥付困難群眾救助資金”的問題，已完成整改。市民政局已將撥付方式調整為直接撥付至各供養服務機構。
（二）電子警察規劃建設和運行管理情況專項審計調查整改情況
1.關于“設備硬件底數不清”的問題，已完成整改。市公安局對電子警察設備硬件底數進行核對后建立了電子警察設備明細臺賬。
2.關于“部分設備點位備案信息不完整”的問題，已完成整改。上述設備已按規定在交通集成指揮平臺完善道路平面概覽圖、設備取證實際效果圖、現場交通標志圖片等備案信息。
3.關于“對非現場交通違法行為后續跟進處理不到位”的問題，已完成整改。市交警大隊通過開平交警微信公眾號推送、郵寄《機動車未處理道路交通安全違法行為告知書》對涉事違法車輛進行告知，并在查緝布控系統中布控攔截。
4.關于“未及時審核違法行為信息”的問題，已完成整改。市公安局加大對電子警察設備的檢查力度，完善審核流程，加強業務培訓，加快審核進度，避免不規范的情況再次發生。
（三）疫苗流通和預防接種安全情況專項審計整改情況
1.關于“疫苗資金管理不規范”的問題，已完成整改。市疾病預防控制中心已向全部疫苗接種單位發送公函《關于暫停收取非免疫規劃疫苗儲存配送費的通知》，停止一切非免疫規劃疫苗儲存配送費，并嚴格執行相關文件。
2.關于“疫苗流通、儲存管理不到位”的問題
（1）關于“3家鎮衛生院部分疫苗流通、儲存過程記錄缺失”的問題，已完成整改。市疾病預防控制中心組織全市預防接種門診開展自查工作，補齊相關資料，并制定了《開平市疾病預防控制中心疫苗報廢及回收制度》，保障疫苗流通、保存管理的安全和可追溯性。
（2）關于“1家鎮衛生院提前填寫冷鏈溫度監測的時間、溫度和運轉情況等記錄，冷鏈溫度監測流于形式”的問題，已完成整改。市疾病預防控制中心對該衛生院預防接種人員進行批評教育，并落實整改。同時舉一反三，開展預防接種門診全覆蓋督導檢查工作，全面清查門診日常工作漏洞，未發現相關情況再次出現。
三、重點民生項目和重大投資項目審計整改情況
涉及重點民生項目和重大投資項目審計27個問題，已完成整改20個，正在整改7個。
（一）基礎教育投入審計整改情況
1.關于“財政資金管理方面——未按標準編制部門預算”的問題，已完成整改。市教育局已按標準編制2023年預算，現已報送市財政局，等待下達指標后結合實際情況合理安排教師培訓費支出。
2.關于教師隊伍建設方面
（1）關于“生員比不達標”的問題，正在整改中。市教育局通過申請編制、招聘教師、引入外市教師等方式，新增教師121名，另有2名教師待入編，改善了生員比不達標的情況。
（2）關于“公辦幼兒園有編不補、聘請大量臨聘教職工”的問題，已完成整改。2022年市本級財政預算增加投入780萬元，提高學前教育生均公用經費標準；安排預算資金637萬元，緩解三所公辦幼兒園經費缺口問題；市委編辦批復使用10名編制補充教師。
（3）關于“教師崗位配備不足”的問題，正在整改中。市教育局招聘教師30名，其中，專職心理教師3名，音樂教師9名，美術教師8名，體育教師10名。同時將“兩教一保”等作為幼兒園年檢的關鍵指標，督促幼兒園配足配齊各類教職工。
（4）關于“部分教師資質不達標”的問題，已完成整改。我市幼兒園教師持證上崗率已達到73.57%，普通高中專任教師高一級學歷占比已達到16.50%，均已達標。
3.關于“學校基礎設施建設和管理——校舍未達規范化辦學標準”的問題，正在整改中。幼兒園方面，加大對民辦幼兒園的年檢工作力度，確保辦園場所安全，現有17所幼兒園出具房屋安全鑒定報告或完好性報告，1所幼兒園正在辦理注銷手續；特殊教育學校方面，已確定遷建學校選址，并完成項目立項批復，現正進行開工建設的前期工作。
4.關于優質均衡發展方面
（1）關于“存在大班額情況”的問題，正在整改中。市教育局通過新建學校已新增學位2,280個，并抓緊推進學校擴建改建項目，預計可新增學位1,365個。同時，嚴格執行招生計劃，從源頭控制大班額增量。大班額較2021年減少了62個。
（2）關于“義務教育教師交流政策未落實到位”的問題，已完成整改。市教育局全面推動教師交流輪崗工作的實施，2022至2023學年，義務教育學校教師交流人數348人，占比8.08%；城鎮學校、優質學校教師交流人數217人，占比11.24%；骨干教師交流輪崗176人，占比50.57%，均已達標。
（二）生態宜居美麗鄉村建設審計整改情況
1.關于農村基礎設施建設方面
（1）關于“我市‘四好農村路’2019年建設任務117個，當年未完成建設9個；2020年建設任務99個，當年未完成建設5個”的問題，已完成整改。市交通運輸局與多方協調溝通，積極采取措施完成上述14個建設項目的建設。
（2）關于“2020年市財政預算安排專項保潔資金1,248.50萬元，截至2021年9月，仍有624.25萬元未撥付到位”的問題，已完成整改。市財政局已將624.25萬元通過市農業農村局下撥至各鎮街，審計抽查的鎮街已將資金撥付至保潔公司或村委會。
（3）關于“2019年底各鎮（街）已完成330個農村生活污水處理設施建設任務，截至2021年10月，仍有建設資金172.94萬元滯留在鎮級財政未撥付到位”的問題，已完成整改。市城市管理和綜合執法局督促各鎮街完成了建設資金的撥付，加強做好財政資金統籌和撥付管理，確保資金及時、足額到位。
2.關于設施管護完善方面
（1）關于“6條農村公路后期管護不到位”的問題，已完成整改。涉及的鎮街已加大管護力度，對全鎮的鄉、村道進行一次全面管護。同時，市交通運輸局加強對各鎮的農村公路進行巡查，并在農村公路管養綜合考核檢查中，重點對上述道路進行監督檢查。
（2）關于“部分農村生活污水處理設施后期管護不到位”的問題，已完成整改。涉及的鎮街已對上述設施進行修復、維護，同時，2019年批次的農村污水處理設施運維由原來各鎮屬地管理改為市統一發包給第三方服務公司負責，嚴格按照合同約定落實管護工作。
（3）關于“2020年建成的553個農村生活污水處理設施，截至2021年10月，有22個仍未安裝用電設施、未能投入使用”的問題，已完成整改。市城市管理和綜合執法局督促項目公司加快進度，完成上述設施的安裝并投入使用，確保設施發揮效益。
（4）關于“2個村文化站設備已閑置，以堆放雜物為主，使用效率不高”的問題，已完成整改。涉及的鎮街已將村文化站雜物清理完畢，并利用村文化站開展議事會議、閱讀活動等；市文化廣電旅游體育局督促各鎮街形成有效機制，細化確定具體項目，實現設施良性運轉和可持續發展。
（三）水污染防治專項資金管理和使用審計整改情況
1.關于“水質未穩定達標”的問題，已完成整改。江門市生態環境局開平分局制定鎮海水流域年度整治工作方案，加大對重點流域重點企業的巡查監管執法力度，并在交流渡斷面設立自動監測水站24小時監測該斷面的水質數據。
2.關于“工程設計招標不夠規范”的問題，已完成整改。江門市生態環境局開平分局督促長沙街道辦事處對開平市開元工業區尾水深度凈化處理站項目招標情況進行自查及加強建設項目管理、規范采購流程；同時自身加強學習，強化對專項資金使用全過程的管控。
3.關于“未經審批使用結余資金”的問題，已完成整改。大沙鎮已將結余資金31.87萬元退回國庫。
4.關于“污水管網設計不合理”的問題，已完成整改。蒼城鎮加高溢流口的位置，加大清理垃圾的頻次，避免生活污水溢流情況的發生。
（四）農村污水治理項目資金管理和使用審計整改情況
1.關于“制定的管理辦法不完善”的問題，已完成整改。市城市管理和綜合執法局修訂完善《開平市農村生活污水處理設施運行維護管理辦法》，明確監測頻次，規范設施管理。
2.關于“個別設施運行過程中對周邊環境造成影響”的問題，已完成整改。市城市管理和綜合執法局更換設施并改進，避免對周邊環境造成影響。
3.關于“生物凈化設施管理不到位”的問題，已完成整改。市城市管理和綜合執法局督促運營公司補種植物、清理雜物，加強對污水站點的運維。
（五）文化旅游體育專項資金管理和使用審計整改情況
1.關于“部分資金使用效益低”的問題，已完成整改。滯留在鎮級的財政資金225.35萬元已完成撥付。
2.關于“未按合同約定支付工程款”的問題，已完成整改。市文化廣電旅游體育局已支付工程款53.70萬元。
（六）赤坎古鎮大道工程項目建設管理審計整改情況
1.關于“未按規定辦理項目審批手續”的問題，正在整改中。赤坎鎮正在上報相關資料補辦建設用地規劃許可證、國有土地使用證。
2.關于“未按合同約定支付工程款”的問題，正在整改中。該項目竣工結算價10,210.62萬元，累計支付款項9,425.39萬元，未支付款項785.23萬元。
3.關于“未辦清工程竣工結算、財務決算”的問題，正在整改中。該項目已辦清竣工結算，待支付工程款后辦理財務決算。
四、國資國企審計整改情況
涉及國資國企審計15個問題，已完成整改14個，正在整改1個。
（一）國有企業審計整改情況
1.關于“部分會計信息失真”的問題
（1）關于“1戶企業下屬公司未按企業會計準則使用權益法確認投資收益，導致公司資產和凈資產賬面數均少計4,016.16萬元”的問題，已完成整改。該下屬公司追溯有關年度，根據企業會計準則進行賬務調整，準確反映企業經營情況。
（2）關于“1戶企業下屬公司未確認出租不動產的應收租賃費和滯納金，導致少計債權和收入各81.89萬元”的問題，已完成整改。該下屬公司已確認上述債權和收入并進行相應賬務處理。
（3）關于“2戶企業通過少計收入、少計折舊和攤銷的方式來調節利潤，多計利潤約405.41萬元”的問題，已完成整改。上述企業已對收入、費用進行確認并調整以前年度損益，保證企業利潤的真實性。
2.關于“部分國有資產管理不完善”的問題
（1）關于“1戶企業下屬公司一地塊（面積1,143平方米）自2012年7月至2021年3月底月租金為2,000元已維持多年無變動”的問題，已完成整改。該下屬公司對該資產租賃價格評估后重新出租，與租賃人簽訂5年期租賃合同，月租金8,200元（每3年遞增8%）。
（2）關于“1戶企業下屬公司有8處房屋（合計面積1,865.7平方米）閑置，其中有4處房屋（合計面積107.7平方米）閑置超過一年”的問題，已完成整改。該下屬公司積極通過多渠道發布招租信息等方式盤活閑置資產，提高國有資產效益。
（3）關于“2戶企業共有19個溫度濕度傳感器、攝像頭等智能化設施已損壞，但未及時維修”的問題，已完成整改。上述企業已對損壞的智能化設施完成維修。
（4）關于“1戶企業下屬公司有1個價值5.96萬元的戶外廣告牌架體、1戶企業有1個倉庫均未登記入賬”的問題，已完成整改。上述資產分別按確認價值、評估價值登記入賬。
（5）關于“1戶企業25項原值合計72.69萬元的無形資產已轉讓或已被征收，但未及時核減”的問題，已完成整改。該企業再次核查后對上述資產作出核銷賬務處理。
3.關于“資金安排管理不善——1戶企業前期工作不到位導致資金損失浪費22.04萬元”的問題，已完成整改。該企業剖析原因，舉一反三，加強業務知識的學習和工程管理把控，統籌資金使用需求，加強對資金流的監控，確保資金及時收付，防范風險發生。
4.關于“借款管理不規范——1戶企業下屬公司未對已超過合同還款期的出借資金進行催收，未追回應收借款及利息合計1,406.28萬元”的問題，正在整改中。該公司已收回借款及利息共計592.27萬元；對于尚未收回的款項已與相關鎮街簽訂分期還款協議、還款計劃書，確保還款時效。
（二）行政事業性國有資產審計整改情況
1.關于“部分國有資產處置不合規”的問題
（1）關于“1個部門和1家所屬單位處置部分固定資產未經集體討論，涉及金額162.58萬元”的問題，已完成整改。該部門和該所屬單位再次明確“三重一大”議事規則并嚴格執行，加強對重大經濟事項決策的管理。
（2）關于“1家所屬單位申請報廢一批原值4.72萬元的固定資產后，未待主管部門完成審批程序就已完成拍賣”的問題，已完成整改。該單位加強與主管部門協調溝通，承諾嚴格按規定程序報廢固定資產。
2.關于“出租資產監督管理不到位——1家所屬單位出租鋪位后，未對承租人履約情況進行監督管理，未及時發現承租人違反合同約定擅自轉租、獲取差價”的問題，已完成整改。該所屬單位與原鋪位承租人解除合同，重新出租鋪位，并制定管理制度，加強監管。
3.關于“國有資產基礎管理不規范”的問題
（1）關于“2個部門部分購入的固定資產未及時登記入賬，涉及金額59.05萬元”的問題，已完成整改。上述固定資產均已登記入賬。
（2）關于“1家所屬單位的1個項目工程竣工驗收后未結轉固定資產，涉及金額181.16萬元”的問題，已完成整改。上述項目已結轉固定資產并登記入賬。
五、審計移送的違紀違法問題線索整改情況
市審計局在2021審計年度出具審計移送處理書12份，涉及移送問題線索15起，其中，移送市紀委監委6起、移送有關主管部門9起。對于移送問題線索，各相關主管部門高度重視，及時依規依紀依法進行處置，有效促進審計查出問題整改。市紀委對“向下屬單位攤派費用”和“轉嫁差旅費支出”移送問題中的6名相關人員進行批評教育、談話提醒；市財政局責令被審計單位嚴格落實違規采購問題的整改工作，嚴格遵守相關法律法規；市稅務局督促被審計單位補繳稅費62.88萬元，作出稅務行政處罰0.20萬元；市資產辦對因利潤不實影響年度考核結果的企業重新核定獎勵，扣減當年獎勵合計1.28萬元；市住建局對工程設計招標不規范、違規轉包政府服務的問題進行核查后移送至相應鎮街的執法機構處理。
六、整改未到位的問題和原因
從整改結果來看，屬于立行立改的問題均已完成整改并取得較好成效，未完成整改的問題主要屬于分階段整改、持續整改，綜合考慮主要原因是：
（一）體制機制改革需繼續深化。比如預算編制不合理、通過支出掛賬實現收支平衡、生員比不達標、存在大班額情況和校舍未達規范化辦學標準等問題，需要不斷推進財政事權和支出責任劃分改革、教育管理改革，強化預算約束和績效管理，增加基礎教育資源供給等，在深化改革中加以完善和規范。
（二）多方面因素制約需持續推進。比如項目執行率低、未按規定辦理項目審批手續和借款管理不規范等問題，需要與上級部門進一步有效對接，多部門聯動加強配合共同推進解決。
（三）落實審計整改力度不足。比如超編制配備公務用車的問題，審計報告于2022年6月出具，但有1輛于2023年2月才確認整改方向，整改工作推進緩慢，需整改責任單位及配合部門高度重視，加大力度、加強銜接，推動審計整改的落實。
七、下一步加強審計整改的意見及建議
（一）強化責任擔當，持續發力落實整改
整改責任單位應認真承擔審計整改主體責任，單位主要負責人履行第一責任人職責，聚焦未整改到位問題，分析原因、系統研究、分類施策，著力解決整改的難點堵點；市審計局將繼續壓實各方責任，強化分類指導，持續跟蹤檢查，確保每個整改事項有安排、有舉措、有力度、出實效，推動整改工作全面到位、扎實有效。
（二）強化系統觀念，立足長遠推進整改
整改責任單位應注重分析問題產生的歷史背景、決策過程、性質結果等深層次因素，以審計整改促進機制制度完善和管理能力提升，真正從源頭上堵塞制度漏洞、控制風險隱患；市審計局適時組織開展審計整改“回頭看”，重點核實整改情況真實性、整改過程完整性、整改結果有效性，確保問題真改、實改。
（三）強化監督合力，同心聚力督促整改
市審計局加強與市人大、紀委巡察及相關部門的協作，強化審計查出問題整改的聯合督辦，尤其要推進“三類監督”貫通協作、形成監督閉環，高效落實審計整改，提升監督質效，推動各類監督在深化審計成果運用上相向而行、同向發力，切實把審計整改成效轉化為治理效能。
主任、各位副主任、各位委員,審計整改是審計工作的重要環節，是推動各項工作落實的重要抓手。我們將在市委市政府的堅強領導和市人大常委會的監督指導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅持黨的領導，全面貫徹黨的二十大精神，依法全面履行審計監督職責，切實發揮審計在推進黨的自我革命中的重要作用，為助力推動社會主義現代化新開平高質量發展貢獻審計力量。
